Geen btw op een factuur kan om verschillende redenen correct zijn. De KOR, een btw-vrijstelling, btw verlegd en het 0%-tarief lijken op het eerste gezicht op elkaar, maar vragen ieder om een andere verwerking op je factuur.
Prikkie is 30 dagen gratis. Daarna €4,99 per maand.
Het belangrijkste is niet dát er geen btw-bedrag op de factuur staat, maar waarom. Die reden bepaalt wat je op de factuur vermeldt en hoe je de omzet behandelt.
Geen btw-bedrag op de factuur.
Doe je mee aan de kleineondernemersregeling (KOR), dan bereken je geen btw aan je klant. Verstuur je toch een factuur, dan vermeld je dat een btw-vrijstelling van toepassing is.
Bekijk hoe je een KOR-factuur maaktBijvoorbeeld bij bepaalde zorg, onderwijs of andere vrijgestelde prestaties.
Bij een btw-vrijgestelde prestatie breng je geen btw in rekening. Als je een factuur uitreikt, vermeld je dat een vrijstelling van toepassing is. Dat hoeft niet als uit de omschrijving al duidelijk blijkt dat de vrijstelling geldt.
De afnemer verwerkt de btw in plaats van jij.
Bij de verleggingsregeling zet je geen btw-bedrag op de factuur. Je vermeldt ‘btw verlegd’ en het btw-identificatienummer van je afnemer. De vergoeding vermeld je per btw-tarief.
Er geldt wel btw, maar het tarief is 0%.
Bij het 0%-tarief is de prestatie niet vrijgesteld van btw. Je past daadwerkelijk het btw-tarief van 0% toe en vermeldt dat tarief op de factuur. Dit komt onder meer voor bij bepaalde internationale leveringen.
Bij een factuur van €500 kan het eindbedrag in alle vier de voorbeelden €500 zijn. Toch zet je iets anders op de factuur.
Bij een vrijstelling of de KOR is geen btw verschuldigd over de prestatie. Bij 0% btw is de prestatie juist wel belast met btw, alleen tegen het tarief van 0%. Dat verschil kan ook gevolgen hebben voor bijvoorbeeld de aftrek van btw op zakelijke kosten.
Ook als er geen btw-bedrag op je factuur staat, wil je voor jezelf en je klant duidelijk vastleggen wie factureert, aan wie, waarvoor en voor welk bedrag. Als de normale factuureisen op jouw situatie van toepassing zijn, horen daar onder andere de volgende gegevens bij.
Voor KOR en volledig vrijgestelde prestaties gelden aangepaste factuurregels. Controleer bij twijfel altijd welke regels precies op jouw situatie van toepassing zijn.
Een factuur zonder btw maken omdat het makkelijker is of omdat een klant daarom vraagt, is niet voldoende. De btw-behandeling volgt uit de regels die bij jouw levering of dienst horen.
0% btw en een btw-vrijstelling zijn verschillende situaties. Kies dus niet automatisch 0% alleen omdat er geen btw-bedrag hoeft te worden betaald.
Bij verlegging moet je kunnen onderbouwen dat de verleggingsregeling van toepassing is. Ook hoort het btw-id van de afnemer op de factuur.
Je klant bepaalt niet of jij btw verschuldigd bent. Controleer eerst of KOR, vrijstelling, verlegging of 0% werkelijk van toepassing is.
Bij KOR, vrijstelling en verlegging hoort uit de factuur duidelijk te worden waarom er geen regulier btw-bedrag is berekend.
Je hoeft geen compleet boekhoudpakket te gebruiken om een nette factuur te maken. Prikkie ondersteunt de btw-situaties die kleine ondernemers in de praktijk tegenkomen, waaronder KOR, btw-vrijgesteld, btw verlegd en 0% btw.
Ga je de KOR in, factureer je een vrijgestelde prestatie of moet je voor een klant btw verleggen? Je kunt binnen Prikkie de btw-behandeling kiezen die bij de factuur hoort.
Dat kan onder meer als je de KOR gebruikt, een btw-vrijgestelde prestatie levert of de btw naar je afnemer is verlegd. Bij het 0%-tarief breng je ook geen btw-bedrag in rekening, maar juridisch pas je dan wel een btw-tarief toe: 0%.
Nee. Bij 0% geldt een btw-tarief van 0%. Bij de KOR of een btw-vrijstelling is sprake van een vrijstelling. Bij btw verlegd ligt de heffing bij de afnemer. De reden waarom er geen btw-bedrag op de factuur staat is dus belangrijk.
Dat hangt af van de reden. Bij de KOR of een vrijgestelde prestatie vermeld je dat een vrijstelling van toepassing is. Bij verlegging vermeld je ‘btw verlegd’. Bij het 0%-tarief vermeld je 0% btw.
Nee. Of je btw moet berekenen volgt uit de btw-regels en is geen afspraak die je vrij met je klant kunt maken. Bepaal eerst welke btw-behandeling op jouw levering of dienst van toepassing is.
Ja. Als je de btw naar je afnemer verlegt, vermeld je ‘btw verlegd’ en het btw-identificatienummer van die afnemer op de factuur.
Ja. Prikkie ondersteunt onder andere KOR, btw-vrijgesteld, btw verlegd en 0% btw. Zo kies je de btw-behandeling die bij de factuurregel en jouw situatie past.
Btw-regels kunnen per situatie verschillen. Voor de officiële regels en uitzonderingen kun je altijd de Belastingdienst raadplegen.
Geen uitgebreid boekhoudpakket. Wel een nette factuur, duidelijke btw-keuzes en alles op één plek.
